資金堪稱企業(yè)發(fā)展的命脈，是企業(yè)運(yùn)營(yíng)得以正常維系的根基所在。資金管理處于企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的核心地位，是企業(yè)邁向成功的關(guān)鍵要素，良好的資金管理能夠?yàn)槠髽I(yè)的穩(wěn)健前行提供有力的支撐。對(duì)于集團(tuán)公司而言，為切實(shí)強(qiáng)化企業(yè)資金管控工作的質(zhì)量，提升資金的利用效率，進(jìn)而推動(dòng)公司的可持續(xù)發(fā)展進(jìn)程，大力加強(qiáng)資金管理工作顯得至關(guān)重要。

在當(dāng)今時(shí)代，企業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)越發(fā)激烈?；诋?dāng)前市場(chǎng)動(dòng)態(tài)變化的需求，對(duì)自身的管理模式予以優(yōu)化，已然成為企業(yè)實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵任務(wù)。此外，資金作為企業(yè)運(yùn)營(yíng)進(jìn)程中，在獲取原材料、獲取外界服務(wù)、償還債務(wù)等情形下所運(yùn)用的流動(dòng)性最為強(qiáng)勁的償付工具，其特性致使企業(yè)在資金管理方面面臨著相對(duì)較高的難度。在現(xiàn)有的發(fā)展格局之下，為助力企業(yè)更為良好地適應(yīng)社會(huì)與市場(chǎng)環(huán)境的持續(xù)變遷，集團(tuán)公司迫切需要借助內(nèi)控體系的構(gòu)建，全力保障企業(yè)資金的安全性與完整性，提升資金的使用效率，有效規(guī)避資金管理過(guò)程中舞弊現(xiàn)象的發(fā)生。

一、健全完善企業(yè)財(cái)務(wù)管控體制

在企業(yè)運(yùn)營(yíng)管理的實(shí)踐中，為有效防止因自身財(cái)務(wù)體制存在缺陷而致使企業(yè)運(yùn)營(yíng)陷入困境的狀況發(fā)生，企業(yè)需要在充分考量自身運(yùn)營(yíng)需求以及當(dāng)下社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢(shì)的基礎(chǔ)之上，緊緊圍繞資金管理這一核心要點(diǎn)，對(duì)原有的財(cái)務(wù)控制體制加以完善，從而切實(shí)提升自身對(duì)企業(yè)資金管控的質(zhì)量。具體而言，為確保企業(yè)資金管理水平得以有效提升，企業(yè)需要構(gòu)建健全完善的財(cái)務(wù)管理體系，進(jìn)一步增強(qiáng)企業(yè)資金使用的精準(zhǔn)程度，降低財(cái)務(wù)工作所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，有力推動(dòng)企業(yè)朝著現(xiàn)代化、可持續(xù)化的方向穩(wěn)步邁進(jìn)。同時(shí)，企業(yè)還應(yīng)借助各類先進(jìn)的信息技術(shù)手段，對(duì)自身的資金流動(dòng)狀況予以收集與統(tǒng)計(jì)，并依據(jù)自身的發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，積極推動(dòng)企業(yè)會(huì)計(jì)工作的轉(zhuǎn)型升級(jí)，提升企業(yè)資金管理工作的實(shí)際成效，為企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展筑牢堅(jiān)實(shí)的保障。

二、提升對(duì)資金流的監(jiān)管力度

當(dāng)前，企業(yè)在開展資金管控工作的進(jìn)程中，盡管制定了貨幣資金管理辦法，并采用了 “事前、事中、事后管控” 的資金管理模式，借助制度化、規(guī)范化的監(jiān)管舉措，使得企業(yè)資金流在一定程度上得到了有效的管控。但由于企業(yè)資金在收支環(huán)節(jié)頻繁出現(xiàn)交叉、歸并、中斷等情形，這在相當(dāng)程度上會(huì)對(duì)資金流動(dòng)過(guò)程的安全性與合法性構(gòu)成阻礙。鑒于此，企業(yè)迫切需要進(jìn)一步強(qiáng)化自身對(duì)資金流使用過(guò)程的監(jiān)管力度，全力確保資金流的完整性，最大程度提高資金流通過(guò)程中所產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)效益?？梢哉f(shuō)，企業(yè)在實(shí)施內(nèi)部管控的過(guò)程中，能夠通過(guò)提升資金收支審批工作的嚴(yán)謹(jǐn)性與嚴(yán)肅性、完善資金支付授權(quán)制度、構(gòu)建不相容崗位分離制度等多種方式，加強(qiáng)對(duì)資金流通全過(guò)程的監(jiān)管力度，提升資金管理工作的可靠性。

三、強(qiáng)化企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)防范能力

在當(dāng)前企業(yè)運(yùn)營(yíng)的進(jìn)程中，通過(guò)提升財(cái)務(wù)人員的綜合素質(zhì)等有效途徑，大力提升企業(yè)自身的資金風(fēng)險(xiǎn)抵御能力顯得尤為重要。企業(yè)可以依托信息技術(shù)的支撐，搭建能夠契合自身資金管控需求的風(fēng)險(xiǎn)控制平臺(tái)，對(duì)企業(yè)資金的動(dòng)態(tài)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，以便提升企業(yè)對(duì)自身資金管理的質(zhì)量與效能。在企業(yè)運(yùn)營(yíng)實(shí)踐中，為杜絕因人員素質(zhì)水平欠佳而引發(fā)的資金管理工作效率低下、工作人員侵占企業(yè)資產(chǎn)等突出問(wèn)題，企業(yè)可以通過(guò)定期組織工作人員參與資金管理專業(yè)培訓(xùn)以及思想素質(zhì)培訓(xùn)等方式，全方位提升工作人員的綜合素質(zhì)與能力水平，使其更為出色地適應(yīng)現(xiàn)階段社會(huì)環(huán)境下資金管理工作要求，為企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。為保障企業(yè)發(fā)展的可持續(xù)性，在當(dāng)前企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)愈發(fā)激烈的背景之下，考量自身融資狀況體系，借助健全自身信譽(yù)管理機(jī)制、樹立正面積極的企業(yè)文化形象等舉措，提升自身的償債能力，贏得金融機(jī)構(gòu)對(duì)自身的資金支持，拓寬自身的融資渠道，提升企業(yè)資金的流通效率，為企業(yè)的穩(wěn)定運(yùn)營(yíng)構(gòu)筑堅(jiān)實(shí)的支撐。

四、加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督工作力度

在現(xiàn)階段，倘若企業(yè)意圖在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中占據(jù)一席之地，企業(yè)可以通過(guò)構(gòu)建科學(xué)合理的監(jiān)督機(jī)制、優(yōu)化資金管理內(nèi)部控制環(huán)節(jié)等方式，對(duì)自身的資金審計(jì)監(jiān)督工作予以強(qiáng)化，為企業(yè)資金管理工作的穩(wěn)定有序推進(jìn)提供可靠保障。具體而言，企業(yè)在設(shè)置優(yōu)化資金監(jiān)管流程的過(guò)程中，需要明確每一位工作人員的具體職權(quán)范圍，有效避免因工作人員之間權(quán)責(zé)推諉而導(dǎo)致資金管理質(zhì)量下滑的局面。同時(shí)，為確保資金管理工作的質(zhì)量能夠滿足企業(yè)運(yùn)營(yíng)的需求，企業(yè)還需要構(gòu)建完善的監(jiān)督體制，對(duì)資金管理流程予以嚴(yán)格規(guī)范，在為工作人員的工作提供指引的同時(shí)，強(qiáng)化資金管理工作的剛性約束。

綜上所述，資金作為企業(yè)運(yùn)營(yíng)的核心關(guān)鍵要素，其重要性正日益凸顯。對(duì)于集團(tuán)公司而言，內(nèi)部控制作為集團(tuán)強(qiáng)化自身內(nèi)部管理、提升管理水平的有效手段，將其運(yùn)用至自身的資金管理工作中，能夠在最大程度上提升集團(tuán)資金的使用效率，推動(dòng)企業(yè)資金管理朝著科學(xué)化、高效化的方向穩(wěn)健前行，為集團(tuán)的可持續(xù)發(fā)展注入動(dòng)力源泉。